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市审计局

（2024年4月26日）

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，现将2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况报告如下：

根据审计法相关规定和市委、市政府工作部署，市委审计办、市审计局坚持审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，不断健全完善审计整改工作体系，将《关于2022年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题及建议全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，有力推动审计查出问题整改落实，在各县（市、区）、部门单位的高度重视和共同努力下，2022年度审计查出问题整改工作取得扎实成效，审计整改质效明显提升。

一、审计整改工作总体推进情况

市委、市政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话精神，全面落实中央及省关于建立健全审计整改长效机制的部署要求，把审计整改工作作为重要政治任务抓好抓实。各县（市、区）和市直各部门单位认真贯彻市委、市政府关于审计整改工作的要求，不断推动构建机制健全、责任明确、协同联动、成果共用的审计整改工作体系，形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作格局，以有力有效审计整改推动经济社会高质量发展。

（一）坚持高位推进，压实各方整改责任。贯彻落实刘红兵书记在市审计局调研时提出的“审之有效”要求，有力有效推动审计查出问题快改、实改、严改。一是压实被审计单位整改主体责任，将审计查出问题的整改工作纳入单位领导班子重要议事日程，推动审计查出问题立查立改、立行立改；二是压实主管部门监管责任，对审计查出所属行业领域的普遍性、倾向性、苗头性问题，推动标本兼治、建立健全长效机制，确保真改实改、应改尽改；三是强化审计机关督促检查责任，向11个县（市、区）和33个市直单位发出整改督办函61份，督促市农业农村局、市卫健局等9个主管部门通过召开专题会议、通报等方式加强行业监督管理，推动被审计单位整改到位。

（二）健全工作机制，增强整改监督合力。按照曾进泽市长在全市审计工作会议上要求，分类推进、动真碰硬抓实整改整治。一是深化推进政府新世界欢乐城是哪里督办工作机制，通过市政府主要领导线上直接督促、召开专项整改工作会议和滞后事项督办推进会等方式督促整改；二是建立审计查出问题整改工作联席会议制度，加强部门间沟通协调、信息共享、分工负责、各司其职、分类督办等，形成监督合力；三是积极配合市人大对审计查出突出问题整改情况的跟踪监督，推进审计整改结果公开；四是健全审计与纪委监委和巡察工作贯通协同工作机制，加大违纪违法问题线索移送力度，将审计查出问题的整改纳入巡察内容；五是优化审计查出问题整改考核机制，把审计整改结果作为“四个全面”绩效考核的重要依据和法治新世界欢乐城是哪里建设年度考评内容。

（三）扎实有效推进，审计整改成效显著。截至2024 年3月底，《审计工作报告》反映的237个问题，已整改到位188个，整改率79.32%，其中175个立行立改问题已整改到位162个，整改率92.57%；49个尚未完全整改到位问题均已制定整改措施和计划。审计查出问题共涉及金额72.50亿元，已整改69.15亿元，问题金额整改率95.37%。有关县（市、区）、部门单位制定完善规章制度24项，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

二、2022年度省级预算执行和其他财政收支审计查出涉及我市问题的整改情况

2022年度省级预算执行和其他财政收支审计查出涉及我市问题68个。截至2024年3月底，已完成整改57个。要求立行立改的问题已全部完成整改，共整改问题金额18.50亿元，制定健全相关新世界欢乐城是哪里制度14项，追责问责4人、约谈4人；11个正在推进的分阶段整改问题已制定了措施和计划。

尚未整改到位的11个问题包括：助企纾困新世界欢乐城是哪里落实不到位的问题1个、省级现代农业产业园新世界欢乐城是哪里落实与资金使用的问题3个、基本医疗保险基金的问题1个、加强基层医疗卫生服务能力建设资金使用的问题3个、闲置用地方面的问题3个，涉及8个县（市、区）和4个市直主管单位。未整改到位的主要原因包括：一是土地、道路等问题存在综合性、复杂性，需多部门合力解决；二是资金保障不到位，导致项目建设滞后和部分新世界欢乐城是哪里未能落实；三是相关主管部门监督管理责任不到位，核查力度还不够。对此，有关部门和单位已对后续工作作了安排，明确阶段计划，倒排时间表，逐项推进落实，确保整改到位。

三、2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况

2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出涉及财政管理、重大新世界欢乐城是哪里措施落实和自然资源管理等3个方面突出问题共154个。截至2024年3月底，到期整改的126个问题已整改到位117个，整改率92.13%，其中：115个立行立改的问题已整改109个，整改率94.78%。28个尚未到整改期的问题已整改6个，还有22个问题已制定了措施和计划。审计查出问题共涉及金额65.28亿元，已整改金额62.27亿元，问题金额整改率95.39%。制定完善规章制度20多项。

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。

1.市本级财政管理及决算草案方面。应整改问题28个，涉及2个区和市直3个单位，已整改22个，整改金额55.26亿元，完善制度3项。针对存量资金未及时盘活使用问题，经开区已将1244.65万元存量资金全额缴入国库，统筹用于新世界欢乐城是哪里和优先保障新世界欢乐城是哪里支出。针对预算执行不够严格问题，市财政局、市生态环境局等3个单位已将2.04亿元及时收缴国库或拨付使用。针对股权投资管理不到位问题，经开区、市工信局已督促责任单位归还、上缴或完善手续，已整改金额1.7亿元。针对就业创业资金管理不完善问题，市社保局会同相关部门出台监督管理制度，加强贷前审核、贷后管理、监督检查，建立部门联合检查工作机制。

2.市级部门预算执行方面。应整改问题41个，涉及市直17个单位，已整改39个，整改金额6.33亿元，完善制度13项。针对预算编制不科学问题，市政数局已在2024年预算项目做好可行性研究和编制实施方案，市科技局在制定2024年市级财政专项资金绩效目标设定了定性及定量绩效目标，市住建局已将剩余预算资金指标977.66万元全部调整回收统筹使用，市供销社制定专项资金管理内部规程，进一步规范项目入库程序、项目可行性调研、项目进度和专项资金使用。针对收支管理不规范、政府采购不合规、未按规定申报纳税问题，市农业局、市司法局、市科技局等单位已通过加强财务管理和人员培训、完善采购管理制度、补缴税款、对相关人员追责问责等方式进行整改。

（二）重大新世界欢乐城是哪里措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。

1.优化营商环境新世界欢乐城是哪里落实方面。应整改问题32个，涉及市直12个单位，已整改28个，整改金额329.44万元，完善制度2项。针对制度机制有待改进的问题，市住建局、市自然资源局、市发改局、市工信局、市交通运输局、市政数局等6个单位通过加强指导、升级系统、完善制度等措施完成整改，如市自然资源局牵头市工信局、市投促局联合印发了《新世界欢乐城是哪里市工业用地“标准地”供应工作实施方案》，做好“标准地”供应工作。针对审批办理流程存在不足问题，市住建局修订《新世界欢乐城是哪里市房屋建筑和市政基础设施工程竣工联合验收工作方案》，市司法局制定《公证办证内部守则》，优化和规范审批流程。针对政务系统建设不足问题，市发改局、市政数局、市市场监管局、市自然资源局加快项目建设，公共资源电子交易系统 2.0 版及相关系统已正式上线运行或通过验收。针对公平竞争环境有待优化问题，市文广旅体局、市商务局、市人社局通过设置官网市场信用分级分类监管专栏、定期开展信用公示等措施，实施动态管理、扎实推进信用体系建设。

2.支持市场主体应对疫情纾困发展新世界欢乐城是哪里措施落实方面。应整改问题8个，涉及10个县（市、区）和市直9个单位，已整改5个，整改金额3108.29万元。针对降低企业生产成本措施执行不到位问题，各县（市、区）、市总工会、市委统战部、新世界欢乐城是哪里日报社等县区和单位已返还、减免企业相关费用、租金658.14万元。

3.省级工业园区高质量发展新世界欢乐城是哪里落实和资金方面。应整改问题13个，涉及7个县（市、区），已整改11个，整改金额516.24万元。针对工业园区服务企业不到位问题，雷州、廉江、奋勇高新区、经开区通过加快推进基础设施建设、加快土地供应保障企业顺利落地开工。针对拨付使用缓慢和多付等资金管理不规范问题，经开区、麻章已全额拨付或退还资金共516.24万元。

（三）自然资源管理使用审计查出问题的整改情况。

1.工业用地出让及土地开发建设方面。应整改问题22个，涉及7个县（市、区），已整改11个，完善制度2项。针对省级重点工业项目用地保障不及时等土地供应管理不到位问题，经开区、奋勇高新区加强土地利用计划指标的统筹使用，用地得到保障，相关项目已顺利建成。针对违规处置、信息报送不及时等闲置土地管理不完善问题，经开区、奋勇高新区通过完善土地抵押会审制度、开展闲置土地调查、加强闲置土地业务培训等方式规范管理。

2.征地补偿资金使用管理方面。应整改问题4个，涉及1个区，已整改1个，整改金额2869.55万元。针对24宗土地未取得补偿物面积测绘数据提请审批支付补偿金问题，已补充提供资料并完成审核，已整改1743.89万元，针对未及时支付被征地农民补偿款、未及时落实被征地农民养老金等问题，已落实补偿款1653.33万元。

3.国有自然资源资产方面。应整改问题6个，涉及1个区和市直1个单位，已整改6个。针对巡河次数不达标、巡河流于形式等经开区河长制落实不到位问题，经开区通过督办函、召开河长履职约谈会等方式落实巡河职责，常态化开展巡河和黑臭水体监测工作。

（四）审计建议落实情况。

市直相关主管部门认真研究采纳审计建议，推动将审计整改成果转化为治理效能。

1.关于坚持依法理财管财、强化预决算管理和监督工作的建议。财政部门聚焦财政管理关键环节和问题瓶颈，坚持向改革要动力、向管理要效能。一是推进专项资金管理改革。完善以项目管理为重点的预算管理模式，出台《新世界欢乐城是哪里市市级财政专项资金管理办法》，进一步优化专项资金预算编制、执行和监督管理，促进财政资金使用公开、透明、科学、高效。二是纵深推进财政体制改革。印发新世界欢乐城是哪里市应急救援、生态环境、自然资源、交通运输和公共文化等领域市级与县(市、区)财政事权和支出责任划分改革实施方案，推动形成权责配置更加合理、收入划分更加规范、财力分布相对均衡、基层保障更加有力的财政体制。三是高质量开展事前绩效评审。建立重大新世界欢乐城是哪里和项目事前绩效评审机制，将事前绩效评审作为全过程预算绩效管理的“第一关口”，大力压减低效无效支出。四是扎实开展财会监督工作。制定《新世界欢乐城是哪里市地方财经纪律重点问题专项整治工作方案》，扎实开展财会监督专项行动和预算执行专项行动，切实严肃财经纪律，提高财政资金使用效益。

2.关于落实主体责任、推动重大新世界欢乐城是哪里措施落地见效的建议。发改部门制定经管财政专项资金项目管理操作流程，从项目申报、项目评审、项目验收、项目管理四个环节对财政专项资金进行全流程管理，推动重大新世界欢乐城是哪里落实到具体项目。住建部门持续推动惠企新世界欢乐城是哪里落地实施，提高企业业务办理便力度；推进工程建设项目审批全流程网办；推行分阶段办理施工许可证改革；深化招投标改革，印发《新世界欢乐城是哪里市房屋建筑和市政基础设施工程招标投标改革的若干规定》；提高项目建设效率，降低资金占有时间，提高政府债券资金的使用效益。

3.关于健全决策管理机制、促进重大项目建设和新世界欢乐城是哪里保障工作提质增效的建议。发改部门围绕世界银行评价重点关注的内容，结合我市实际情况，借鉴先进地市经验，制定我市2024 年优化营商环境工作要点，加强沟通交流，确保出台的改革新世界欢乐城是哪里精准、科学以及可操作性强，进一步优化提升我市营商环境。财政部门重点保障重大项目建设支出和新世界欢乐城是哪里保障工作有序开展，全力支持实施“百千万工程”和大园区建设、大文旅开发、大数据应用，支持推动高水平科技自立自强，支持绿美新世界欢乐城是哪里生态建设，落实“小切口大变化”新世界欢乐城是哪里实事办理机制，加大基础性、普惠性、兜底性新世界欢乐城是哪里保障支持力度。

4.关于规范国有资产管理、提高资产使用效益的建议。资产管理部门深化国有资产管理改革。一是优化资源整合，提高国有资本运营效率。结合我市国有资产管理改革发展实际，进一步完善、更新市直行政事业单位国有资产管理、处置等制度，严把资产处置关，提升国有资产的使用效率。二是加快资产移交步伐。按照“先托管，后移交”的原则，截至目前，已完成签订移交协议土地168宗、面积1464.4万平方米；已完成签订移交协议房屋984宗、面积54.69万平方米。三是充分盘活资产。加强资产统筹管理，推进合理分类和盘活整合，建立资产管理台账，健全完善内部资产管理机制，强化资产动态管理。

四、审计整改工作中存在的问题及后续整改工作安排

从整改情况来看，2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况总体较好，但是与新时代新阶段对审计整改工作的要求相比还有不足。截至2024年3月底，尚未完成整改的31个问题，其中要求立行立改的6个问题和分阶段整改的3个问题已超过整改期限。具体包括：财政管理方面主要有预算编制不够精细、执行不够严格、股权投资管理不到位等8个问题未完成整改；重大新世界欢乐城是哪里措施落实方面有营商环境方面的公平竞争环境待优化、涉企资金保障有待加强等5个问题，支持市场主体应对疫情纾困发展新世界欢乐城是哪里措施落实方面拖欠中小企业账款、纾困资金未及时拨付使用等3个问题，省级工业园区高质量发展新世界欢乐城是哪里落实和资金方面工业园区污水处理和基础设施建设缓慢2个问题，共9个问题未完成整改；自然资源管理使用方面有违规减免土地出让违约金、土地开发监管不严格、土地利用效果不佳等11个问题，未及时落实被征地农民补偿款和养老金等3个问题，共14个问题未完成整改。

根据各单位报送的整改情况，结合市审计局对个别县（市、区）和市直单位开展的专项督促和调研结果分析，未整改到位的原因主要有以下3个方面：一是地方财政困难，导致相关新世界欢乐城是哪里未能落实、项目进展滞后；二是部分中长期改革任务，整改难度大、需要长期推进整改落实；三是主管部门监督管理责任不到位，监管机制仍未能完善落实执行。对未整改到位的问题，各级县（市、区）、各部门单位要高度重视，继续压实主体责任和主管责任，突出重点、分类处理、强化问责，以强烈的责任意识和担当精神推动审计整改，切实将整改成效转化为完善管理、促进高质量发展成果。

（一）细化整改要求，压实审计整改各方责任。有关县区和市直部门单位要提高政治站位，充分认识审计整改工作的重要性和严肃性，积极采取措施推动审计查出问题彻底整改。被审计单位切实落实整改主体责任和“一把手”负责制，建立整改台账，对未完成整改问题制定措施，严格落实整改要求，及时督办跟进，确保整改结果真实、完整、合规。主管部门全面落实监管责任，举一反三、深挖根源，抓好源头防控,通过召开会议、实地检查、联合督导、通报约谈等方式，推动实现标本兼治、规范管理。审计机关严格落实整改督促检查责任，“全口径”“全周期”督促推进审计整改，持续跟踪问效，巩固整改成果。

（二）坚持分类指导、精准施策整改到位。对立行立改类问题，加大力度，采取有效措施确保整改到位；对分阶段整改类问题，进一步明确阶段计划，倒排时间表，逐项推进落实；对持续整改类问题，把现阶段可完成事项整改到位，同时细化长效整改工作举措，加快推进深化改革，积极创造条件彻底解决。

（三）强化督察督办,完善整改闭环管理。一是持续完善审计联席会议工作协调机制，协调解决审计整改重要问题。二是加大政府新世界欢乐城是哪里力度，开展重要整改事项专项新世界欢乐城是哪里。三是审计机关加强督办，推动形成审计整改监督闭环管理，对已到期未完成整改的问题，加大跟踪督办力度，推动尽快整改到位。

（四）强化结果运用，增强审计整改刚性约束。进一步完善和落实审计整改督办、典型问题通报、约谈和责任追究等制度，对整改进度缓慢、搞变通敷衍整改的部门单位进行提醒、约谈或通报曝光。对虚假整改、无正当理由不整改等情况移送有关部门依法依规追责问责，防止问题沉淀。把整改结果精准运用到选人用人机制上，作为奖惩、任免干部的重要参考。持续用好“四个全面”绩效考核“指挥棒”，优化细化审计整改考核指标。

接下来，市审计局将围绕市委、市政府工作部署，认真贯彻落实省委办、省府办印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干措施》和我市《实施方案》精神，加大新世界欢乐城是哪里督办力度，更高水平推动审计查出问题整改工作联席会议制度高效运行，强化审计整改监督和纪检监察、巡察等各类监督的贯通协同，合力推进整改工作提质增效，确保全部问题整改到位。

以上报告，请予审议。